Покупка квартиры пенсионерами: налоговый вычет

Статьи 03.05.2015

По законодательству получить налоговый вычет после приобретения квартиры могут только те граждане, которые обладают доходами, облагающимися налогом НДФЛ. Так как с государственной пенсии не удерживается налог на доходы, неработающие пенсионеры не имеют права вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в последующие годы. Но существует возможность перенести этот вычет на прошлые периоды.

Ниже будет рассмотрено, что же нужно, чтобы получить налоговый вычет пенсионерам, приобретающим жилье.

Пакет документов для получения вычета

В него входят:перенос налогового вычета

1. Декларация 3-НДФЛ. С помощью этого документа физические лица в России отчитываются по налогу на доходы. Эта налоговая декларация заполняется по специальной форме в электронном виде и после этого передается в налоговую службу.

Пенсионеры этот документ могут подготовить в следующих случаях:

  • если квартира была приобретена в тот год, когда в бюджет пенсионера поступали доходы, облагаемые 13% налогом;
  • если жилье было куплено в течение 3-х лет после увольнения на пенсию. Тогда можно осуществить перенос имущественного вычета на предыдущий период.

При приобретении квартиры пенсионерам нужно соблюдение хотя бы одного из этих условий. Тогда можно заполнить 3-НДФЛ, где будут показаны доходы и расходы на приобретение жилья.

2. Справка 2-НДФЛ. В этой справке отражаются доходы, полученные в предыдущем году.

  • если пенсия выплачивается в негосударственном фонде, можно запросить справку 2-НДФЛ в одном из их отделений. Заявление может быть отправлено как в электронном, так и бумажном виде;
  • если же пенсионер получает государственную пенсию, то справку 2-НДФЛ он получить не сможет, так как на государственные пенсии не налагается налог;
  • заявление на имущественный вычет. Также заполняется по образцу;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • любой документ, подтверждающий, что все средства были переданы продавцу квартиры;
  • документ о собственности на квартиру;
  • пенсионное удостоверение.

Перенос налогового вычета

получение вычета супругомС 2012 года для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает возможность переноса остатка по имущественному вычету по приобретению жилья. В данном случае неполученный остаток переносится не на последующие периоды, а на прошедшие. Но есть одно ограничение: остаток налогового вычета можно переносить на предшествующий срок не более 3-х лет.

Чтобы осуществить перенос имущественного вычета на предыдущие сроки, необходимо выполнение 3-х условий:

  • получение пенсионером пенсии;
  • имеется невозвращенный остаток вычета по расходам на приобретение недвижимости;
  • осуществлять перенос налогового вычета можно, начиная с того периода, когда будет отсутствовать доход, облагаемый 13% налогом.

Налоговые вычеты для работающих пенсионеров

До 2014 года работающий пенсионер налоговый вычет мог получить только на общих основаниях, как и все остальные работающие граждане. С 2014 года пенсионеры, имеющие доход, облагаемый налогом НДФЛ, также могут перенести часть имущественного вычета на предыдущие периоды.

Ограничение на размер вычета в этом случае такое: расходы на покупку жилья должны быть не больше 2 млн. рублей. Период, на который можно перенести имущественный вычет – не более 3-х лет.

Эти 3 года отсчитываются с предыдущего года, когда образовался остаток по имущественному вычету. Например, если работающий пенсионер купил жилье в 2013 году, он может перенести остаток по вычету на 2012, 2011 и 2010 годы. Если же покупка была совершена в 2010 году и ранее, то остаток по вычету получить будет не возможно. Подав документы и заявление в 2015 году, остаток по вычету возможно будет перенести лишь на 2011 год. А уже в 2016 году остаток по имущественному вычету аннулируется.

Получение вычета супругом

налоговый вычет при дополнительных доходахПолучить остаток налогового вычета пенсионер может также через своего официального супруга/супругу. Для этого у мужа/жены должен быть доход, облагаемый 13% подоходным налогом.

В этом случае к заявлению, подаваемому в налоговую инспекцию, добавятся еще 2 документа:

  • свидетельство о браке;
  • заявление об определении долей. Его нужно приложить, если супруги-пенсионеры приобретали квартиру в совместную собственность.

Налоговые вычеты при дополнительных доходах

К дополнительным доходам относятся те, которые облагаются 13% налогом. Это могут быть:

  • средства от сдачи в аренду недвижимости;
  • дополнительная пенсия, получаемая в негосударственном фонде;
  • доход от продажи имущества;
  • заработная плата.

Указав эти дополнительные доходы в налоговой декларации 3-НДФЛ, пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет. Если сумма вычета больше, чем можно получить по этим доходам, можно воспользоваться переносом его на предыдущие периоды.

Похожие статьи

доверительное управление

Договор доверительного управления – сдаем в аренду без проблем

Доверительное управление: что это? Гражданский кодекс Российской Федерации гласит, что...

временная регистрация в квартире

Проблемы с квартирантами или как выселить жильцов по закону

Аренда квартир достаточно распространена в нынешнее время, и к тому...

восстановить договор купли-продажи

Как восстановить документы на квартиру?

У каждого владельца недвижимости есть определенные документы, с помощью которых...

льготная ипотека

Социальная ипотека молодым учителям

Так как учителя входят в группу риска, то различные займы...

Выделение доли в квартире

Выделение доли в квартире

Весь смысл жизни у каждого человека заключается в ее продолжении....

договор найма

Договор аренды квартиры: нюансы составления

При сдаче жилья в аренду у сторон возникает масса опасений...

Переуступка прав собственности

Переуступка права собственности на квартиру

Переуступка права собственности на квартиру – необходимая процедура, когда жилье...

Налоги на недвижимость

Налог на недвижимость – изменения 2015 года

В России была проведена «модернизация» налога на недвижимость, которая должна...


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.