Покупка квартиры пенсионерами: налоговый вычет

Статьи 03.05.2015

По законодательству получить налоговый вычет после приобретения квартиры могут только те граждане, которые обладают доходами, облагающимися налогом НДФЛ. Так как с государственной пенсии не удерживается налог на доходы, неработающие пенсионеры не имеют права вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в последующие годы. Но существует возможность перенести этот вычет на прошлые периоды.

Ниже будет рассмотрено, что же нужно, чтобы получить налоговый вычет пенсионерам, приобретающим жилье.

Пакет документов для получения вычета

В него входят:перенос налогового вычета

1. Декларация 3-НДФЛ. С помощью этого документа физические лица в России отчитываются по налогу на доходы. Эта налоговая декларация заполняется по специальной форме в электронном виде и после этого передается в налоговую службу.

Пенсионеры этот документ могут подготовить в следующих случаях:

  • если квартира была приобретена в тот год, когда в бюджет пенсионера поступали доходы, облагаемые 13% налогом;
  • если жилье было куплено в течение 3-х лет после увольнения на пенсию. Тогда можно осуществить перенос имущественного вычета на предыдущий период.

При приобретении квартиры пенсионерам нужно соблюдение хотя бы одного из этих условий. Тогда можно заполнить 3-НДФЛ, где будут показаны доходы и расходы на приобретение жилья.

2. Справка 2-НДФЛ. В этой справке отражаются доходы, полученные в предыдущем году.

  • если пенсия выплачивается в негосударственном фонде, можно запросить справку 2-НДФЛ в одном из их отделений. Заявление может быть отправлено как в электронном, так и бумажном виде;
  • если же пенсионер получает государственную пенсию, то справку 2-НДФЛ он получить не сможет, так как на государственные пенсии не налагается налог;
  • заявление на имущественный вычет. Также заполняется по образцу;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • любой документ, подтверждающий, что все средства были переданы продавцу квартиры;
  • документ о собственности на квартиру;
  • пенсионное удостоверение.

Перенос налогового вычета

получение вычета супругомС 2012 года для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает возможность переноса остатка по имущественному вычету по приобретению жилья. В данном случае неполученный остаток переносится не на последующие периоды, а на прошедшие. Но есть одно ограничение: остаток налогового вычета можно переносить на предшествующий срок не более 3-х лет.

Чтобы осуществить перенос имущественного вычета на предыдущие сроки, необходимо выполнение 3-х условий:

  • получение пенсионером пенсии;
  • имеется невозвращенный остаток вычета по расходам на приобретение недвижимости;
  • осуществлять перенос налогового вычета можно, начиная с того периода, когда будет отсутствовать доход, облагаемый 13% налогом.

Налоговые вычеты для работающих пенсионеров

До 2014 года работающий пенсионер налоговый вычет мог получить только на общих основаниях, как и все остальные работающие граждане. С 2014 года пенсионеры, имеющие доход, облагаемый налогом НДФЛ, также могут перенести часть имущественного вычета на предыдущие периоды.

Ограничение на размер вычета в этом случае такое: расходы на покупку жилья должны быть не больше 2 млн. рублей. Период, на который можно перенести имущественный вычет – не более 3-х лет.

Эти 3 года отсчитываются с предыдущего года, когда образовался остаток по имущественному вычету. Например, если работающий пенсионер купил жилье в 2013 году, он может перенести остаток по вычету на 2012, 2011 и 2010 годы. Если же покупка была совершена в 2010 году и ранее, то остаток по вычету получить будет не возможно. Подав документы и заявление в 2015 году, остаток по вычету возможно будет перенести лишь на 2011 год. А уже в 2016 году остаток по имущественному вычету аннулируется.

Получение вычета супругом

налоговый вычет при дополнительных доходахПолучить остаток налогового вычета пенсионер может также через своего официального супруга/супругу. Для этого у мужа/жены должен быть доход, облагаемый 13% подоходным налогом.

В этом случае к заявлению, подаваемому в налоговую инспекцию, добавятся еще 2 документа:

  • свидетельство о браке;
  • заявление об определении долей. Его нужно приложить, если супруги-пенсионеры приобретали квартиру в совместную собственность.

Налоговые вычеты при дополнительных доходах

К дополнительным доходам относятся те, которые облагаются 13% налогом. Это могут быть:

  • средства от сдачи в аренду недвижимости;
  • дополнительная пенсия, получаемая в негосударственном фонде;
  • доход от продажи имущества;
  • заработная плата.

Указав эти дополнительные доходы в налоговой декларации 3-НДФЛ, пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет. Если сумма вычета больше, чем можно получить по этим доходам, можно воспользоваться переносом его на предыдущие периоды.

Похожие статьи

Договор обмена жилья

Договор обмена жилья – юридические тонкости и нюансы

Договор обмена жилья — это сделка, по которой обе стороны...

Родственный обмен жилья

Родственный обмен жилья: особенности, документы и нюансы

Несмотря на то что обмен жилья между родственниками может проходить...

аренда жилья

Найм жилья: самостоятельно и через агентство

Любая сделка с недвижимостью — рискованное занятие, если не знаешь...

материнский капитал

Погашение ипотеки при помощи материнского капитала

Большинство людей для того, чтобы улучшить условия проживания, соглашаются на...

лицевой счет

Способы разделения лицевых счетов в муниципальном жилье

Раздел лицевого счета сегодня широко распространен среди граждан, которые используют...

выписка ребенка из квартиры

Как выписать несовершеннолетнего ребенка из квартиры?

Процесс снятия с регистрации несовершеннолетних всегда был достаточно трудным. Быстро...

Изменение назначения помещения

Изменение статуса помещения из нежилого в жилое

Нередко приходится сталкиваться с ситуациями, когда объекты жилого фонда переходят...

Налоги на недвижимость

Налог на недвижимость – изменения 2015 года

В России была проведена «модернизация» налога на недвижимость, которая должна...


Добавить комментарий

Такой e-mail уже зарегистрирован. Воспользуйтесь формой входа или введите другой.

Вы ввели некорректные логин или пароль

Извините, для комментирования необходимо войти.
Поиск по: